En helse sparekonto lar deg sette penger til side skattefri for medisinske utgifter. Pengene på kontoen tilhører deg, men US Department of Treasury har strenge regler og forskrifter for HSAs. Noen av disse adressene er kvalifisert. For eksempel, for å åpne eller bidra til en HSA, må du være innskrevet i en kvalifiserende høyverdig helseplan. Treasury begrenser også på hvor mye du kan spare hvert år. For 2010 er maksimumet $ 3.050 for individuell dekning og $ 6,150 for familiedekning.
Mange av reglene handler imidlertid om hvordan du bruker pengene i HSA. Trekk den ut for feil formål, og du står overfor skatter og straffer.
Straff
Ingen lov barer bruker HSA midler for ikke-kvalifiserte utgifter. Det er imidlertid skattemessig uklokt. Skattemyndighetene vil behandle de pengene som skattepliktig inntekt, og hvis du er yngre enn 65, vil du bli vurdert ytterligere 10 prosent straff.
Etter 65 blir straffen frafallet, men ikke-kvalifiserte uttak er fortsatt skattepliktig.
Kvalifiserte utgifter
Du kan gjøre skattefrie uttak av HSA midler til "kvalifisert medisinsk utgifter.” IRS Publication 502 gir en omfattende liste. Blant elementene som kvalifiserer er tannpleie og syns tjenester (inkludert vanlige briller), reseptbelagte legemidler, lege besøk, akupunktur, alkoholisme behandling, vasektomi, psykiatrisk behandling, tale terapi, kunstige lemmer, chiropractic tjenester og fysioterapi.
Mange over-the-counter medikamenter kvalifisere, herunder smertestillende midler, dekongestanter, laksativer, nesespray, smertestillende midler, og peroksid og isopropanol.
Vær oppmerksom på at enkelte helserelaterte utgifter falle i den ikke-kvalifiserte kategorien, inkludert elektrolyse, kosttilskudd og mest kosmetisk kirurgi.
Konsulenter hos hovedfinansielle konsernet sier at du bør holde oversikt over kvalifiserte uttak. Du er ansvarlig for å understreke at hver HSA-tilbaketrekking er for kvalifisert medisinsk utgift.
Forsikringspremier
Generelt er forsikringspremier (inkludert helseforsikringspremier) ikke kvalifiserte medisinske utgifter. IRS gjør imidlertid noen få viktige unntak. For eksempel kan du bruke din HSA til å betale for langsiktig omsorg forsikringer, COBRA premier og helseforsikring premiene mens du er på arbeidsledighet. IRS-publikasjon 502 staver ut unntakene og begrensningene.
Lukker kontoen
Du kan når som helst lukke HSA og trekke pengene tilbake. Hvis du bruker midler for ikke-kvalifiserte utgifter, må du betale skatt og (hvis du er yngre enn 65) 10 prosent straff.
Død
Hvis din ektefelle er HSA-mottaker, blir han eller hun behandlet som eier, ifølge IRS. I andre situasjoner blir ikke kontoen lenger behandlet som en HSA. Din eiendom eller mottaker er ansvarlig for skatt, men ikke straffen.
